Information fiscale canadienne

Presque toutes les petites entreprises envisagent d’intégrer ou non son entreprise à un moment donné. L’incorporation présente de nombreux avantages, mais elle présente également des inconvénients, comme nous le verrons dans cet article. Notez que la forme de propriété d'entreprise n'est pas fixée pour toujours; vous pouvez modifier la structure juridique de votre entreprise au fur et à mesure de sa croissance.

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Qu'arrivera-t-il si vous produisez des impôts en retard au Canada, cela dépend si vous finirez par payer plus d'impôts lors de votre dépôt. Les déclarants individuels (y compris les propriétaires uniques et les associés) qui déposent leur impôt en retard et qui ont un solde dû à l'Agence du revenu du Canada (ARC) seront passibles d'une pénalité pour production tardive, soit: 5% du solde dû, plus 1% de votre solde dû pour chaque mois de retard dans la déclaration, jusqu'à un maximum de 12 mois Si l'amende pour retard de production a déjà été débitée au cours de l'une des trois années d'imposition précédentes, l'amende augmente à: 10% de votre solde dû, plus 2% du solde dû pour chaque mois de retard dans la déclaration, dans la limite de 20 mois. De toute évidence, vous souhaitez déposer votre impôt et payer le solde dû dans les délais si vous le pouvez.

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Avez-vous utilisé un véhicule à des fins commerciales au cours de la dernière année d'imposition? Cet article explique les demandes de remboursement de dépenses relatives aux véhicules à moteur que vous pouvez utiliser pour l’impôt sur le revenu au Canada et le type de documentation nécessaire pour appuyer votre demande de remboursement. Notez que les exemples de cet article décrivent comment saisir les frais d'automobile de l'Agence du revenu du Canada (ARC) dans la déclaration de revenus T1 (utilisée par les propriétaires uniques et les sociétés de personnes).

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Si vous produisez votre impôt canadien sur le revenu en tant que propriétaire unique ou partenaire, à l'aide de la déclaration de revenus T1, lorsque vous remplissez le formulaire T2125 (État des activités commerciales ou professionnelles), vous allez répertorier divers frais professionnels. Si vos dépenses d'entreprise dépassent votre revenu d'entreprise, vous enregistrerez une perte d'entreprise sur ce formulaire.

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Si vous exploitez une petite entreprise canadienne, vous devrez produire une déclaration de revenus des entreprises chaque année. Pour réussir dans l’entreprise, il est essentiel de savoir comment l’impôt sur le revenu canadien est produit et préparé, ce qui peut vous aider à obtenir le meilleur rendement. Cela implique de comprendre quelles dépenses d'entreprise sont considérées comme des déductions fiscales canadiennes légitimes, ainsi que de savoir comment maximiser ces déductions.

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Votre entreprise est-elle exonérée? ••• Jetta Productions / Getty Images Si vous vendez des produits et services au Canada, vous devez facturer à vos clients la taxe sur les produits et services (TPS) ou la taxe de vente harmonisée (TVH), à moins que votre entreprise ne constitue une exception. À l'heure actuelle, à 5%, la TPS est une taxe fédérale prélevée dans toutes les provinces et tous les territoires du Canada sur les produits et les services, soit seule, soit dans le cadre de la TVH.

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La taxe sur la TVD et votre petite entreprise ••• Image (c) Dave Reede / Getty Images Si vous êtes propriétaire d'un commerce de détail en Colombie-Britannique (C.-B.), en Saskatchewan, au Québec ou au Manitoba, vous devez appliquer une taxe de vente provinciale (TVP) sur tous les articles vendus⁠, sauf exonération, en plus de la taxe fédérale sur les produits et services (TPS.

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Demander une déduction pour amortissement sur votre véhicule professionnel ••• Thomas Barwick / Getty Images Les véhicules commerciaux au Canada peuvent être radiés au moment de la déclaration de revenus au moyen du formulaire T2125, État des résultats de l'activité commerciale ou professionnelle. Cette dépense peut être réclamée en calculant la déduction pour amortissement (DPA) dans votre déclaration de revenus canadienne.

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Un numéro de taxe sur les produits et services (TPS) est un numéro d'identification de taxe unique attribué à une entreprise par l'Agence du revenu du Canada (ARC). Il est également appelé numéro d'entreprise (NE) car, en plus d'être utilisé pour collecter, déclarer et verser la TPS et la taxe de vente harmonisée (TVH), il identifie les autres relations commerciales que votre société a avec l'ARC.

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Taux de la TVH en vigueur et qui doit la facturer ••• Image (c) Fanatic Studio / Getty Images La taxe de vente harmonisée (TVH) est une taxe à la consommation résultant de la combinaison de la taxe fédérale sur les produits et services (TPS) et de la taxe de vente provinciale. (TVP). Il est collecté par l'Agence du revenu du Canada (ARC), qui verse ensuite les montants appropriés aux provinces participantes.

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Que se passe-t-il si vous ne pouvez pas payer votre impôt sur les sociétés ou votre impôt sur le revenu des particuliers au Canada? Tout d’abord, vous devez vous assurer de déposer à temps. Même si vous devez payer plus d'impôts que vous ne pouvez en payer avant la date limite de production, vous devez produire votre déclaration de revenus à temps pour éviter les pénalités pour production tardive. Une fois que votre Agence du revenu du Canada (ARC) aura traité votre déclaration de revenus, elle vous enverra un avis de cotisation.

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L'exploitation d'une entreprise à domicile au Canada est comparable à celle d'une autre entreprise en matière d'impôt sur le revenu. En supposant que vous ayez un revenu à amortir et que vous respectiez les règles, vous pouvez déduire de nombreuses dépenses d'entreprise, réduisant ainsi le montant de l'impôt sur le revenu que vous devez payer. L'un des avantages de la gestion d'une entreprise à domicile réside dans le fait que vous pouvez demander des déductions supplémentaires de l'impôt sur le revenu.

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L'Ontario impose une taxe de vente harmonisée (TVH) au lieu d'utiliser une taxe de vente provinciale et une taxe fédérale sur les produits et services (TVP / TPS). Cela a des conséquences pour les entreprises situées en Ontario ou pour l'expédition de marchandises dans la province. Parmi les autres provinces canadiennes utilisant la TVH, on compte le Nouveau-Brunswick, la Nouvelle-Écosse, Terre-Neuve-et-Labrador et l'Île-du-Prince-Édouard.

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Les entreprises en ligne au Canada sont taxées au même titre que les entreprises hors ligne, elles doivent donc généralement facturer et verser les taxes de vente des autres provinces. Des règles différentes selon les provinces peuvent compliquer le processus. Les entreprises peuvent difficilement contourner les formalités administratives et la tenue de livres supplémentaires liées aux ventes en ligne.

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Selon l'Agence du revenu du Canada (ARC), la plupart des remboursements d'impôt sur le revenu au Canada sont émis entre deux et 16 semaines, selon le type de déclaration et le moment où vous l'avez produite. Lorsque vous produirez votre déclaration de revenus à votre date d'échéance ou avant, l'ARC enverra un avis de cotisation et tout remboursement applicable dans les deux semaines suivant la réception de votre déclaration par voie électronique Huit semaines après la réception de votre déclaration sur papier 16 semaines après la réception de votre déclaration de non-résident -filed return L'ARC indique également que les remboursements sont plus rapides si vous choisissez le dépôt direct.

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C’est toujours un moment satisfaisant de cliquer sur le bouton d’envoi et d’envoyer votre impôt canadien sur le revenu, à moins que vous ne réalisiez ensuite que vous avez commis une erreur et que vous n’auriez pas dû appuyer aussi vite. Par exemple, vous avez trouvé des reçus supplémentaires ou utilisé la mauvaise classe lorsque vous calculiez votre déduction pour amortissement.

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Respectez les règles relatives aux taxes sur les dons de l'Agence du revenu du Canada (ARC) et accordez à vos employés des cadeaux au lieu de primes en espèces. Votre employé et vous profiterez ainsi de votre impôt sur le revenu canadien. Les employeurs peuvent utiliser le coût total du cadeau comme déduction fiscale et les employés ne sont pas obligés de déclarer le coût du cadeau dans le cadre de leur revenu imposable.

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Ce que vous considérez comme un passe-temps peut être une entreprise aux yeux de l'Agence du revenu du Canada (ARC). Si vous en tirez un profit, il est considéré comme un revenu d'entreprise. Vous ne pouvez peut-être pas considérer ce que vous faites comme une entreprise à proprement parler, mais l'ARC définit une entreprise comme "toute activité que vous exercez dans un but lucratif.

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Lorsque vous remplissez votre formulaire T2 d'impôt sur le revenu des sociétés, l'une des premières choses à faire est de cocher une case qui indique le type de société canadienne que la société était à la fin de l'année d'imposition. La société privée sous contrôle canadien (SPCC) est la case que vous voulez pouvoir cocher; c'est le type de société qui obtient le meilleur accord en matière d'impôt sur les sociétés.

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L'indice général de l'information financière (IGRF) est un système qui attribue un code unique à une liste d'éléments communément constatés dans les comptes de résultat, les bilans et les relevés des bénéfices non répartis des entreprises. La liste a été créée par l'Agence du revenu du Canada (ARC) en 1999. Utilisation de l'IGRF utilisé L'objectif de l'IGRIF est de permettre à l'ARC de recueillir et de traiter des informations financières plus efficacement. Par exemple, l'IGIF permet à l'ARC de valider les informations fiscales par voie électronique plutôt que manuellement.

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