Le coût du crédit commercial (comptes créditeurs)

Les petites entreprises utilisent généralement les comptes créditeurs comme principale source de financement. Les comptes fournisseurs, ou crédit commercial, sont ce que les entreprises doivent à leurs fournisseurs en stocks, produits et autres types de biens nécessaires à l’exploitation de l’entreprise.

La plupart des experts estiment que 40% du financement des petites entreprises proviennent du crédit commercial - ce qu’elles doivent à leurs fournisseurs. Il s’agit certainement du principal passif d’exploitation au bilan d’une petite entreprise. Plus l'entreprise est petite, plus le pourcentage probable de crédit commercial est un passif courant.

Comment fonctionne le crédit commercial

Lorsqu'une entreprise achète auprès d'un fournisseur, ce dernier est souvent disposé à lui permettre de retarder le paiement. Lorsque le fournisseur autorise le retard de paiement, il étend effectivement le financement à la société. Ce crédit devient une source de financement du fonds de roulement pour l'entreprise. Pour les très petites entreprises et les entreprises en démarrage, le crédit commercial peut être le seul financement dont elles disposent. Les fournisseurs le savent et gardent un œil sur leurs comptes clients et les entreprises qui les créditent.

Choisissez vos fournisseurs avec soin

Lorsque vos portes ouvrent, l'une de vos premières tâches doit être de choisir vos fournisseurs avec soin. Vous souhaitez choisir vos fournisseurs non seulement pour les produits qu'ils peuvent vous proposer, mais également pour leurs conditions de crédit. Si vous êtes une entreprise nouvelle ou en croissance, vous voulez certainement choisir des fournisseurs qui offrent du crédit commercial et, de préférence, ceux qui offrent des conditions de crédit commercial généreuses.

Lorsque vous choisissez des fournisseurs, vous faites généralement une présentation ou une proposition à ces fournisseurs. Assurez-vous et insistez sur la quantité d’inventaire dont vous aurez besoin et sur celle que vous prévoyez d’avoir besoin pour l’avenir. Vous voulez rendre votre entreprise attrayante pour le fournisseur en tant que société digne de crédit commercial. Plus vous faites affaire avec un fournisseur, plus votre position de négociation sera bonne en ce qui concerne les conditions du crédit commercial avec ce fournisseur.

Le coût du crédit commercial

Cela dit, le crédit commercial que vos fournisseurs accordent à votre entreprise représente un coût. Les fournisseurs sont probablement dans la même position que vous par rapport aux flux de trésorerie. Le coût effectif de vos achats auprès des fournisseurs est souvent plus élevé que si vous payiez en espèces. Non seulement vous devez absorber le prix d’achat plus élevé, mais vous devez aussi figurer dans le crédit pour coût de revient réel.

Les entreprises qui offrent du crédit commercial à votre entreprise ont une politique de crédit, tout comme vous avez une politique de crédit pour vos clients. Cette politique de crédit peut avoir des termes de l'échange qui ressemblent à ceci: 2/10, 30 nets. Cela signifie que le fournisseur vous offrira un rabais de 2% si vous payez votre facture en 10 jours. Si vous ne prenez pas ce rabais, la facture est due dans les 30 jours. Si un fournisseur vous offre ces termes de l'échange, que veulent-ils dire?

Un exemple du crédit du coût réel du commerce

Ici, nous pouvons utiliser une formule pour calculer le coût du crédit commercial. Cette formule s'appelle également le coût de ne pas prendre la réduction. Supposons que votre société se voit proposer des termes de l'échange de 2/10, net 30. Nous devons maintenant imaginer un scénario dans lequel votre société ne serait pas en mesure de bénéficier de cette réduction de 2%. En d’autres termes, vous n’avez pas l’argent nécessaire pour payer la facture et recevoir le rabais dans les 10 jours, que cela vous coûtera-t-il?

Voici la formule pour calculer le coût de ne pas prendre la réduction:

Pourcentage de remise ÷ (1% de réduction) x 360 / (Jours de paiement entièrement autorisés - Jours de réduction)

Voici une explication pas à pas de la formule à l’aide de l’exemple donné ci-dessus: 2/10 net 30.

  1. Divisez le pourcentage de réduction, 2%, par (100% - 2%), la différence de 100% moins le pourcentage de réduction de 2%. Cela équivaut à 2,0408%
  2. Divisez 360 - jours nominaux dans une année - par la somme des jours de paiement entièrement autorisés (30 jours) moins les jours de remise autorisés (10 jours). Cela équivaut à 18.
  3. Multipliez le résultat de 2,0408% par 18. Cela équivaut à 36,73%, le taux d'intérêt annuel réel appliqué.

Selon les termes de notre exemple ci-dessus, 36,73% représentent le coût de la non-prise du rabais. Vous pourriez obtenir un prêt auprès d'une caisse populaire ou d'une banque à un taux inférieur à celui.

Utiliser le crédit commercial

Votre entreprise doit-elle utiliser le crédit commercial pour acheter ses stocks et ses fournitures ou une autre source de financement? Si votre entreprise dispose du flux de trésorerie disponible pour accepter la réduction offerte en termes de crédit, alors oui. Cependant, vous devez calculer le coût du crédit commercial, ou le coût du non-respect de la réduction, comme indiqué dans la section ci-dessus.

Si vous ne disposez pas des liquidités nécessaires pour bénéficier de la réduction, il est généralement préférable de recourir à une forme de financement moins chère. Il est toujours préférable de disposer de suffisamment de trésorerie pour bénéficier de la réduction.

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